Kuidas maksustatakse toiminimi kasum?
Maksustatav kasum on tulud miinus mahaarvatavad kulud. Maksuamet arvab kasumist automaatselt maha 5 % ettevõtja mahaarvamise (yrittäjävähennys) ja jagab ülejäänu kapitali- ja teenitud tuluks.
Kapitalitulu ja teenitud tulu
Vaikimisi loetakse kapitalituluks 20 % ettevõtte netovara tootlusest (võid valida ka 10 % või 0 %). Kapitalitulu maks on 30 % kuni 30 000 €-ni ja 34 % ületavalt osalt. Ülejäänu maksustatakse teenitud tuluna progresseeruvalt: riiklik tulumaks, kohalik maks, ravikindlustusmakse ja võimalik kirikumaks.
Numbrid on 2026. aasta kohta ja orienteerivad. Kontrolli oma olukord raamatupidajaga.
Sa ei maksa endale palka
Toiminimi’s ei maksa sa endale palka, vaid võtad raha isiklike väljavõtetena (yksityisotto). Väljavõtted ei ole mahaarvatav kulu ega vähenda maksustatavat kasumit — sind maksustatakse kogu kasumilt, sõltumata sellest, kui palju välja võtsid.
YEL — ettevõtja pensionikindlustus
YEL on kohustuslik, kui oled 18-aastane või vanem, tegevus kestab üle 4 kuu ja sinu hinnanguline YEL-töötulu on vähemalt 9 423,09 € aastas (2026). YEL-makse on umbes 24,4 % töötulust ja alustav ettevõtja saab 22 % soodustust esimese 48 kuu jooksul. YEL-töötulu määrab ka su pensioni ning haigus- ja vanemahüvitised — ära seda alahinda.
Ettemaks (ennakkovero)
Maksad maksu ette hinnangulise kasumi alusel ettemaksu osamaksetena OmaVeros. Kui tulud muutuvad, saad ettemaksu aasta jooksul muuta ja vältida nii juurdemaksu või liiga suuri makseid.
Mida saad maha arvata?
- Tegevusega seotud ostud ja tarvikud.
- Töövahendid ja tarkvara.
- Sõidu- ja autokulud tööreiside eest.
- Telefon ja internet töökasutuse osas.
- Töötuba või osa kodust.
- Kindlustused ja YEL-maksed.
ALV eraldi
Lisaks tulumaksule võid olla käibemaksukohustuslane, kui käive ületab 20 000 € kalendriaastas. ALV deklareeritakse eraldi OmaVeros — vaata täpsemalt meie ALV-juhendist.
Abi toiminimi maksustamisel
Korraldame raamatupidamise, ALV-deklaratsioonid ja ettemaksu ning tagame, et arvad seaduslikult kõik maha — sinu keeles. Oma olukorda näed reaalajas Vaavos.
Korduma kippuvad küsimused
- Kui palju maksu maksab toiminimi?
- Ühtset määra pole: kasum jagatakse kapitalituluks (30/34 %) ja teenitud tuluks (progresseeruv) pärast 5 % mahaarvamist. Lõplik maks sõltub kasumist ja netovarast.
- Kas maksan endale palka?
- Ei. Toiminimi’s võtad raha isiklike väljavõtetena ja sind maksustatakse kogu ärikasumilt sõltumata väljavõtete summast.
- Kas YEL on kohustuslik?
- Jah, kui su YEL-töötulu on vähemalt 9 423,09 € (2026) ja muud tingimused on täidetud. Makse on umbes 24,4 %, alustav ettevõtja saab 22 % soodustust 48 kuuks.
- Mida saab toiminimi maha arvata?
- Äriga seotud kulud: tarvikud, töövahendid, reisid, telefon, töötuba, kindlustused ja YEL. Säilita tšekid ja dokumendid.
Vajad abi?
Aitame ettevõtte loomisel, maksudes ja raamatupidamises — viies keeles.