Mis on käibemaks?
ALV on tarbimismaks: lisad selle müügihindadele, võtad kliendilt ja kannad riigile. Ostudes sisalduva ALV saad maha arvata, nii et praktikas maksad vaid müügi- ja ostu-ALV vahe.
ALV-määrad 2026
- 25,5 % — üldmäär (enamik kaupu ja teenuseid).
- 13,5 % — nt toidukaubad, restorani- ja toitlustusteenused, raamatud, ravimid, reisijavedu, majutus, sport ja kultuur (langes 14 %-lt 1.1.2026).
- 10 % — ajalehed ja ajakirjad.
- 0 % — nt eksport väljapoole ELi.
Millal on ALV-registreerimine kohustuslik?
Pead registreeruma ALV-kohustuslaseks, kui käive ületab 20 000 € kalendriaastas (piir tõusis 15 000 €-lt 1.1.2025). Piiri vaadatakse nii jooksval kui ka eelmisel kalendriaastal. Kui jääd alla piiri, saad siiski vabatahtlikult registreeruda.
Väikeettevõtja soodustus (alarajahuojennus) kaotati 1.1.2025. Allikas: vero.fi (kontrollitud 6/2026). Kasuta numbreid orientiirina ja kontrolli oma olukord raamatupidajaga.
Kas vabatahtlik registreerimine tasub end ära?
Kui su kliendid on ettevõtted või teed alguses suuri oste, on vabatahtlik registreerimine sageli kasulik: saad maha arvata ostude ALV. Kui müüd otse tarbijatele, tõstab ALV su hindu — kaalu kasu juhtumipõhiselt.
Kuidas ALV deklareeritakse?
ALV deklareeritakse ja makstakse OmaVeros. Deklareerimisperiood sõltub käibest: igakuiselt (vaikimisi), kvartalis kui käive on kuni 100 000 €, või aastas kui kuni 30 000 €. Deklaratsioon tuleb esitada ka siis, kui ALV-d pole maksta.
Levinumad vead
- Vale määr (nt restoran või raamat 25,5 %-ga 13,5 % asemel).
- Ostude mahaarvamiste unustamine.
- Hilinenud deklaratsioonid ja maksed (viivis ja intress).
- ELi- ja väliskaubanduse vale käsitlus (pöördmaksustamine, OSS).
Abi ALV-küsimustes
Korraldame ALV-deklaratsioonid sinu eest ja anname nõu õigete määrade ja registreerimise osas — sinu keeles. Nii vähendad vigade ja viivistasude riski.
Korduma kippuvad küsimused
- Kas pean registreeruma ALV-kohustuslaseks?
- Jah, kui käive ületab 20 000 € kalendriaastas (2026). Alla piiri on registreerimine vabatahtlik.
- Milline ALV-määr mind puudutab?
- Enamik teenuseid ja kaupu on 25,5 %. Vähendatud määrasid kohaldatakse nt toidule, restoranidele, raamatutele ja majutusele (13,5 %) ning ajakirjandusele (10 %).
- Kui sageli ALV deklareeritakse?
- Vaikimisi igakuiselt. Kvartalis, kui käive on kuni 100 000 €, ja aastas, kui kuni 30 000 €.
- Kas saan ostude ALV maha arvata?
- Jah, kui oled ALV-registris ja ostud on seotud maksustatava äriga. Säilita tšekid ja arved.
Vajad abi?
Aitame ettevõtte loomisel, maksudes ja raamatupidamises — viies keeles.