Mis on käibemaks?
ALV on tarbimismaks: lisad selle müügihindadele, võtad kliendilt ja kannad riigile. Ostudes sisalduva ALV saad maha arvata, nii et praktikas maksad vaid müügi- ja ostu-ALV vahe.
ALV-määrad 2026
- 25,5 % — üldmäär (enamik kaupu ja teenuseid).
- 13,5 % — nt toidukaubad, restorani- ja toitlustusteenused, raamatud, ravimid, reisijavedu, majutus, sport ja kultuur (langes 14 %-lt 1.1.2026).
- 10 % — ajalehed ja ajakirjad.
- 0 % — nt eksport väljapoole ELi.
Millal on ALV-registreerimine kohustuslik?
Pead registreeruma ALV-kohustuslaseks, kui käive ületab 20 000 € kalendriaastas (piir tõusis 15 000 €-lt 1.1.2026). Piiri vaadatakse nii jooksval kui ka eelmisel kalendriaastal. Kui jääd alla piiri, saad siiski vabatahtlikult registreeruda.
Väikeettevõtja soodustus (alarajahuojennus) kaotati 1.1.2025. Kasuta numbreid orientiirina ja kontrolli oma olukord raamatupidajaga.
Kas vabatahtlik registreerimine tasub end ära?
Kui su kliendid on ettevõtted või teed alguses suuri oste, on vabatahtlik registreerimine sageli kasulik: saad maha arvata ostude ALV. Kui müüd otse tarbijatele, tõstab ALV su hindu — kaalu kasu juhtumipõhiselt.
Kuidas ALV deklareeritakse?
ALV deklareeritakse ja makstakse OmaVeros. Deklareerimisperiood sõltub käibest: igakuiselt (vaikimisi), kvartalis kui käive on kuni 100 000 €, või aastas kui kuni 30 000 €. Deklaratsioon tuleb esitada ka siis, kui ALV-d pole maksta.
Levinumad vead
- Vale määr (nt restoran või raamat 25,5 %-ga 13,5 % asemel).
- Ostude mahaarvamiste unustamine.
- Hilinenud deklaratsioonid ja maksed (viivis ja intress).
- ELi- ja väliskaubanduse vale käsitlus (pöördmaksustamine, OSS).
Abi ALV-küsimustes
Korraldame ALV-deklaratsioonid sinu eest ja anname nõu õigete määrade ja registreerimise osas — sinu keeles. Nii väldid vigu ja viivistasusid.
Korduma kippuvad küsimused
- Kas pean registreeruma ALV-kohustuslaseks?
- Jah, kui käive ületab 20 000 € kalendriaastas (2026). Alla piiri on registreerimine vabatahtlik.
- Milline ALV-määr mind puudutab?
- Enamik teenuseid ja kaupu on 25,5 %. Vähendatud määrasid kohaldatakse nt toidule, restoranidele, raamatutele ja majutusele (13,5 %) ning ajakirjandusele (10 %).
- Kui sageli ALV deklareeritakse?
- Vaikimisi igakuiselt. Kvartalis, kui käive on kuni 100 000 €, ja aastas, kui kuni 30 000 €.
- Kas saan ostude ALV maha arvata?
- Jah, kui oled ALV-registris ja ostud on seotud maksustatava äriga. Säilita tšekid ja arved.
Vajad abi?
Aitame ettevõtte loomisel, maksudes ja raamatupidamises — viies keeles.