Как облагается прибыль toiminimi?
Налогооблагаемая прибыль — это доходы минус вычитаемые расходы. Налоговая автоматически вычитает из прибыли 5 % (yrittäjävähennys) и делит остальное на капитальный и заработанный доход.
Капитальный и заработанный доход
Капитальным доходом считается по умолчанию 20 % от доходности чистых активов (можно выбрать 10 % или 0 %). Налог на капитальный доход — 30 % до 30 000 € и 34 % сверх. Остальное облагается как заработанный доход по прогрессивной шкале: государственный подоходный, муниципальный, медицинский взнос и, возможно, церковный налог.
Цифры приведены на 2026 год и ориентировочные. Уточняйте свою ситуацию у бухгалтера.
Вы не платите себе зарплату
В toiminimi вы не платите себе зарплату, а берёте деньги частными изъятиями (yksityisotto). Изъятия не являются вычитаемым расходом и не уменьшают налогооблагаемую прибыль — вас облагают со всей прибыли независимо от того, сколько вы изъяли.
YEL — пенсионное страхование предпринимателя
YEL обязательно, если вам исполнилось 18 лет, деятельность длится более 4 месяцев и ваш расчётный доход YEL не менее 9 423,09 € в год (2026). Взнос YEL — около 24,4 % от дохода YEL, а начинающий предприниматель получает скидку 22 % на первые 48 месяцев. Доход YEL определяет также вашу пенсию и пособия по болезни и родительству — не занижайте его.
Авансовый налог (ennakkovero)
Вы платите налог авансом по расчётной прибыли частями в OmaVero. Если доходы меняются, можно изменить авансовый налог в течение года и так избежать доплаты или слишком больших платежей.
Что можно вычесть?
- Покупки и материалы, связанные с деятельностью.
- Инструменты и программное обеспечение.
- Командировочные и автомобильные расходы по рабочим поездкам.
- Телефон и интернет в части рабочего использования.
- Рабочий кабинет или часть жилья.
- Страховки и взносы YEL.
ALV отдельно
Помимо подоходного налога вы можете быть плательщиком ALV, если оборот превышает 20 000 € за календарный год. ALV декларируется отдельно в OmaVero — подробнее в нашем гиде по ALV.
Помощь с налогами toiminimi
Ведём учёт, декларации ALV и авансовый налог и следим, чтобы вы законно вычли всё — на вашем языке. Свою ситуацию вы видите в реальном времени в Vaavo.
Частые вопросы
- Сколько налога платит toiminimi?
- Единой ставки нет: прибыль делится на капитальный доход (30/34 %) и заработанный (прогрессивно) после вычета 5 %. Итог зависит от прибыли и чистых активов.
- Плачу ли я себе зарплату?
- Нет. В toiminimi вы берёте деньги частными изъятиями, и вас облагают со всей прибыли независимо от суммы изъятий.
- Обязательно ли YEL?
- Да, если ваш доход YEL не менее 9 423,09 € (2026) и выполняются прочие условия. Взнос около 24,4 %, начинающий предприниматель получает скидку 22 % на 48 месяцев.
- Что можно вычесть в toiminimi?
- Расходы, связанные с бизнесом: материалы, инструменты, поездки, телефон, рабочий кабинет, страховки и YEL. Храните чеки и документы.
Нужна помощь?
Поможем с открытием бизнеса, налогами и бухгалтерией — на пяти языках.