Сколько налога платит toiminimi?

Единой ставки нет. Из прибыли вычитают подтверждённые убытки прошлых лет и автоматический предпринимательский вычет 5 %. Остаток делится на капитальный доход (30 %, свыше 30 000 € — 34 %) и заработанный доход, который облагается прогрессивно вместе с другими вашими заработанными доходами.

Сколько налога с оборота 60 000 €?

По одному обороту налог не посчитать: нужны расходы, чистые активы бизнеса и другие ваши доходы. В примере из статьи при расходах 20 000 € прибыль — 40 000 €, после вычета 5 % остаётся 38 000 €: 2 000 € облагаются как капитальный доход, 36 000 € — как заработанный.

Плачу ли я себе зарплату в toiminimi?

Нет. Вы берёте деньги в виде частных изъятий (yksityisotto). Они не уменьшают прибыль и отдельно не облагаются: налог считают со всей прибыли бизнеса независимо от суммы изъятий.

Обязательно ли YEL?

Да, если вам от 18 лет, вы живёте в Финляндии и работаете в своём бизнесе, деятельность длится не менее четырёх месяцев, а доход YEL — не менее 9 423,09 € в год (2026). Взнос в 2026 году — 24,4 % от дохода YEL; начинающий предприниматель получает скидку 22 % на первые 48 месяцев.

Достаточно ли оборота ниже 20 000 €, чтобы не регистрироваться по ALV?

Только если порог не превышен и в текущем, и в предыдущем календарном году. При превышении в течение года регистрация нужна с даты превышения. Возможна и добровольная регистрация.

Что можно вычесть в toiminimi?

Расходы, связанные с бизнесом: материалы, инструменты, рабочие поездки, телефон, рабочий кабинет, страховки и взносы YEL. Храните чеки и документы.

Налоги toiminimi (ИП) в Финляндии 2026: пример расчёта

Как считают налог: от выручки к налогооблагаемому доходу

Прибыль toiminimi облагается как личный доход предпринимателя. Из доходов бизнеса вычитают расходы, связанные с деятельностью. Если есть подтверждённые убытки прошлых лет, сначала вычитают их. Из оставшейся прибыли Налоговая администрация Финляндии (Vero) автоматически делает предпринимательский вычет 5 % (yrittäjävähennys) — заявлять его не нужно. Остаток делится на капитальный и заработанный доход.

Пример: доходы 60 000 €, расходы 20 000 €

Условный пример за год. Предприниматель зарегистрирован по ALV, суммы указаны без НДС, убытков прошлых лет и работников нет. Чистые активы бизнеса на конец прошлого года — 10 000 €.

Доходы 60 000 € − расходы 20 000 € = прибыль 40 000 €.
Предпринимательский вычет: 40 000 € × 5 % = 2 000 €. Для распределения остаётся 38 000 €.
Капитальная часть: 10 000 € × 20 % = 2 000 €. Налог с неё по ставке 30 % — 600 €.
Заработанная часть: 38 000 € − 2 000 € = 36 000 €. Она складывается с другими вашими заработанными доходами, например с зарплатой по найму, и облагается по прогрессивной шкале.

Итоговая ставка по заработанной части зависит от общей суммы доходов, муниципалитета и личных вычетов, поэтому одной цифры «налог с 60 000 €» не существует. Ориентир даёт калькулятор налоговой ставки на vero.fi, а окончательную сумму вы увидите в налоговом решении (verotuspäätös).

Капитальный и заработанный доход: откуда берутся 20 %

Капитальная часть — это не 20 % прибыли. Это расчётный годовой доход в размере 20 % от базы: чистые активы бизнеса (активы минус долги) плюс 30 % зарплат, выплаченных работникам за 12 месяцев до конца налогового года. Чистые активы берут на конец предыдущего налогового года, а в первый год деятельности — на конец того же года. Если активов почти нет — например, вы оказываете услуги, а из имущества у бизнеса только ноутбук, — почти весь доход окажется заработанным.

В налоговой декларации бизнеса можно потребовать другой вариант: считать капитальным доходом только 10 % от той же базы либо облагать весь доход как заработанный. Капитальный доход облагается по ставке 30 %, а часть свыше 30 000 € в год — по ставке 34 %. Что выгоднее, зависит от ваших доходов и вычетов — это стоит посчитать с бухгалтером до подачи декларации.

Перевод денег себе — не зарплата

В toiminimi вы не платите себе зарплату. Перевод с предпринимательского счёта на личный — это частное изъятие (yksityisotto). Оно не является расходом бизнеса и не уменьшает прибыль: если в примере выше вы перевели себе 10 000 €, налог всё равно считают с прибыли 40 000 €. И наоборот: отдельного налога «за перевод» нет. Остаток на банковском счёте и прибыль для налогообложения — разные величины.

YEL — пенсионное страхование предпринимателя

YEL — не налог, а обязательное пенсионное страхование. Оно обязательно, если вам от 18 лет (верхняя граница — 68–70 лет в зависимости от года рождения), вы живёте в Финляндии и работаете в своём бизнесе, деятельность длится без перерыва не менее четырёх месяцев, а ваш доход YEL (YEL-työtulo) — не менее 9 423,09 € в год (2026). Оформить страховку нужно в течение шести месяцев после начала деятельности.

Взнос считают не от оборота и не от прибыли, а от дохода YEL. Это оценка стоимости вашего труда: примерно такую зарплату пришлось бы платить постороннему работнику с такой же квалификацией за ту же работу. В 2026 году взнос — 24,4 % от дохода YEL; начинающий предприниматель получает скидку 22 % на первые 48 месяцев. От дохода YEL зависят ваша будущая пенсия, а также пособия по болезни и родительские пособия — занижать его невыгодно.

Авансовый налог (ennakkovero)

Подоходный налог предприниматель платит авансом — частями, по оценке прибыли за год. Сумму и график платежей Vero указывает в решении об авансовом налоге; запросить и изменить его можно в OmaVero, причём несколько раз в год. Если заказов стало больше или расходы изменились, обновите оценку: иначе по итогам года придёт доплата (jäännösvero) с процентами. Уже после окончания года недостающую сумму можно внести как дополнительный аванс (lisäennakko) и уменьшить проценты. Его нужно сначала запросить в OmaVero; если заплатить до конца января, проценты не начисляются.

ALV (НДС) считают отдельно

ALV не связан с подоходным налогом: его считают и декларируют отдельно. Регистрироваться по ALV не обязательно, если оборот не превышает 20 000 € и в текущем, и в предыдущем календарном году. Если порог превышен в течение года, зарегистрироваться нужно с даты превышения. Ниже порога можно зарегистрироваться добровольно — например, чтобы вычитать ALV с покупок. Некоторые виды деятельности, например финансовые и страховые услуги, освобождены от ALV по закону.

Что можно вычесть

Покупки и материалы, связанные с деятельностью.
Инструменты и программное обеспечение.
Расходы на рабочие поездки и автомобиль — по журналу поездок.
Телефон и интернет в части рабочего использования.
Рабочий кабинет или часть жилья (työhuonevähennys).
Страховки бизнеса. Взносы YEL вычитаются один раз: либо в бизнесе, либо в личном налогообложении — своём или супруга.

Что подготовить бухгалтеру для расчёта

Чем вы занимаетесь, когда начали деятельность и зарегистрированы ли по ALV.
Ожидаемые доходы и расходы за год, последние отчёты и действующее решение об авансовом налоге.
Другие доходы — например, зарплата по найму — и данные о YEL.
Документы по расходам, автомобилю и рабочим поездкам.
Сведения об активах и долгах бизнеса и о выплаченных зарплатах, если есть работники.

Как помогает Debit Credit

Debit Credit ведёт бухгалтерию и отчётность toiminimi: декларации ALV, авансовый налог, годовую налоговую декларацию. По-русски или по-фински объясним, с какой суммы считается налог, что относится к расходам и как оценить доход YEL. Клиентский портал Vaavo включён во все пакеты обслуживания без отдельной подписки: в нём можно выставлять и получать счета, передавать документы, видеть банковские операции и вести электронный журнал поездок. Отчёты в портале отражают данные, обработанные бухгалтером.

Текущие вопросы по бухгалтерии и налогам для наших клиентов входят в обслуживание без доплаты и без лимита по времени. Отдельное изучение вопроса, сбор сведений, звонки и запросы в ведомства — дополнительные работы, они оплачиваются отдельно.

Официальные источники

Цифры приведены на 2026 год и сверены с vero.fi и etk.fi 18.09.2026. Статья носит общий характер; свою ситуацию уточняйте у бухгалтера.

Частые вопросы

Сколько налога платит toiminimi?: Единой ставки нет. Из прибыли вычитают подтверждённые убытки прошлых лет и автоматический предпринимательский вычет 5 %. Остаток делится на капитальный доход (30 %, свыше 30 000 € — 34 %) и заработанный доход, который облагается прогрессивно вместе с другими вашими заработанными доходами.
Сколько налога с оборота 60 000 €?: По одному обороту налог не посчитать: нужны расходы, чистые активы бизнеса и другие ваши доходы. В примере из статьи при расходах 20 000 € прибыль — 40 000 €, после вычета 5 % остаётся 38 000 €: 2 000 € облагаются как капитальный доход, 36 000 € — как заработанный.
Плачу ли я себе зарплату в toiminimi?: Нет. Вы берёте деньги в виде частных изъятий (yksityisotto). Они не уменьшают прибыль и отдельно не облагаются: налог считают со всей прибыли бизнеса независимо от суммы изъятий.
Обязательно ли YEL?: Да, если вам от 18 лет, вы живёте в Финляндии и работаете в своём бизнесе, деятельность длится не менее четырёх месяцев, а доход YEL — не менее 9 423,09 € в год (2026). Взнос в 2026 году — 24,4 % от дохода YEL; начинающий предприниматель получает скидку 22 % на первые 48 месяцев.
Достаточно ли оборота ниже 20 000 €, чтобы не регистрироваться по ALV?: Только если порог не превышен и в текущем, и в предыдущем календарном году. При превышении в течение года регистрация нужна с даты превышения. Возможна и добровольная регистрация.
Что можно вычесть в toiminimi?: Расходы, связанные с бизнесом: материалы, инструменты, рабочие поездки, телефон, рабочий кабинет, страховки и взносы YEL. Храните чеки и документы.

Обсудим вашу бухгалтерию по-русски

Обсудим вашу ситуацию по-русски: открытие бизнеса, смену бухгалтера или текущее обслуживание по всей Финляндии. Цены опубликованы; клиентский портал Vaavo включён во все пакеты.

Бесплатная консультация Цены

Посмотреть Vaavo →