Что такое ALV?
ALV — налог на потребление: вы добавляете его к ценам продаж, берёте с клиента и перечисляете государству. ALV в ваших покупках можно вычесть, поэтому фактически вы платите только разницу между ALV продаж и покупок.
Ставки ALV 2026
- 25,5 % — общая ставка (большинство товаров и услуг).
- 13,5 % — напр. продукты, рестораны и питание, книги, лекарства, пассажирский транспорт, проживание, спорт и культура (снижена с 14 % с 1.1.2026).
- 10 % — газеты и журналы.
- 0 % — напр. экспорт за пределы ЕС.
Когда регистрация ALV обязательна?
Вы становитесь плательщиком ALV, когда оборот превышает 20 000 € за календарный год (порог повышен с 15 000 € с 1.1.2026). Порог проверяется за текущий и предыдущий календарный год. Если вы ниже порога, можно зарегистрироваться добровольно.
Льгота по нижнему пределу (alarajahuojennus) отменена с 1.1.2025. Используйте цифры как ориентир и уточняйте свою ситуацию у бухгалтера.
Стоит ли регистрироваться добровольно?
Если ваши клиенты — компании или вы делаете крупные стартовые покупки, добровольная регистрация часто выгодна: вы сможете вычесть ALV покупок. Если продаёте напрямую потребителям, ALV повышает ваши цены — взвешивайте в каждом случае.
Как подаётся декларация ALV?
ALV декларируется и платится в OmaVero. Период подачи зависит от оборота: ежемесячно (по умолчанию), ежеквартально при обороте до 100 000 €, или ежегодно при обороте до 30 000 €. Декларацию подают и тогда, когда ALV платить не нужно.
Частые ошибки
- Неверная ставка (напр. ресторан или книга по 25,5 % вместо 13,5 %).
- Забытые вычеты по покупкам.
- Просроченные декларации и платежи (штраф и пени).
- Неверная обработка торговли с ЕС и за рубежом (обратное начисление, OSS).
Помощь по ALV
Подаём декларации ALV за вас и подсказываем правильные ставки и регистрацию — на вашем языке. Так вы избегаете ошибок и штрафов за просрочку.
Частые вопросы
- Нужно ли мне регистрироваться плательщиком ALV?
- Да, если оборот превышает 20 000 € за календарный год (2026). Ниже порога регистрация добровольная.
- Какая ставка ALV меня касается?
- Большинство услуг и товаров — 25,5 %. Сниженные ставки применяются, напр., к продуктам, ресторанам, книгам и проживанию (13,5 %) и к прессе (10 %).
- Как часто подаётся ALV?
- По умолчанию ежемесячно. Ежеквартально при обороте до 100 000 € и ежегодно при обороте до 30 000 €.
- Могу ли я вычесть ALV покупок?
- Да, если вы в реестре ALV и покупки связаны с облагаемой деятельностью. Храните чеки и счета.
Нужна помощь?
Поможем с открытием бизнеса, налогами и бухгалтерией — на пяти языках.