Як оподатковується прибуток toiminimi?
Оподатковуваний прибуток — це доходи мінус витрати, що вираховуються. Податкова автоматично віднімає від прибутку 5 % (yrittäjävähennys) і ділить решту на капітальний і зароблений дохід.
Капітальний і зароблений дохід
За замовчуванням капітальним доходом вважається 20 % від дохідності чистих активів (можна обрати 10 % або 0 %). Податок на капітальний дохід — 30 % до 30 000 € і 34 % понад. Решта оподатковується як зароблений дохід за прогресивною шкалою: державний прибутковий, муніципальний, медичний внесок і, можливо, церковний податок.
Цифри наведено на 2026 рік і вони орієнтовні. Уточнюйте свою ситуацію в бухгалтера.
Ви не платите собі зарплату
У toiminimi ви не платите собі зарплату, а берете гроші особистими вилученнями (yksityisotto). Вилучення не є витратою, що вираховується, і не зменшують оподатковуваний прибуток — вас оподатковують з усього прибутку незалежно від того, скільки ви вилучили.
YEL — пенсійне страхування підприємця
YEL обовʼязкове, якщо вам виповнилося 18 років, діяльність триває понад 4 місяці і ваш розрахунковий дохід YEL не менший за 9 423,09 € на рік (2026). Внесок YEL — близько 24,4 % від доходу YEL, а початківець отримує знижку 22 % на перші 48 місяців. Дохід YEL визначає також вашу пенсію та виплати з хвороби й батьківства — не занижуйте його.
Авансовий податок (ennakkovero)
Ви платите податок авансом за розрахунковим прибутком частинами в OmaVero. Якщо доходи змінюються, можна змінити авансовий податок протягом року й уникнути доплати або надто великих платежів.
Що можна вирахувати?
- Покупки та матеріали, повʼязані з діяльністю.
- Інструменти та програмне забезпечення.
- Відрядні й автомобільні витрати за робочими поїздками.
- Телефон та інтернет у частині робочого використання.
- Робочий кабінет або частина житла.
- Страховки та внески YEL.
ALV окремо
Крім прибуткового податку, ви можете бути платником ALV, якщо оборот перевищує 20 000 € за календарний рік. ALV декларується окремо в OmaVero — докладніше в нашому гіді з ALV.
Допомога з податками toiminimi
Ведемо облік, декларації ALV та авансовий податок і стежимо, щоб ви законно вирахували все — вашою мовою. Свою ситуацію ви бачите в реальному часі у Vaavo.
Поширені запитання
- Скільки податку платить toiminimi?
- Єдиної ставки немає: прибуток ділиться на капітальний дохід (30/34 %) і зароблений (прогресивно) після вирахування 5 %. Підсумок залежить від прибутку та чистих активів.
- Чи плачу я собі зарплату?
- Ні. У toiminimi ви берете гроші особистими вилученнями, і вас оподатковують з усього прибутку незалежно від суми вилучень.
- Чи обовʼязкове YEL?
- Так, якщо ваш дохід YEL не менший за 9 423,09 € (2026) і виконуються інші умови. Внесок близько 24,4 %, початківець отримує знижку 22 % на 48 місяців.
- Що можна вирахувати в toiminimi?
- Витрати, повʼязані з бізнесом: матеріали, інструменти, поїздки, телефон, робочий кабінет, страховки та YEL. Зберігайте чеки й документи.
Потрібна допомога?
Допоможемо зі створенням бізнесу, податками й бухгалтерією — п’ятьма мовами.