Що таке ALV?
ALV — податок на споживання: ви додаєте його до цін продажів, берете з клієнта і перераховуєте державі. ALV у ваших покупках можна вирахувати, тож фактично ви платите лише різницю між ALV продажів і покупок.
Ставки ALV 2026
- 25,5 % — загальна ставка (більшість товарів і послуг).
- 13,5 % — напр. продукти, ресторани та харчування, книги, ліки, пасажирський транспорт, проживання, спорт і культура (знижена з 14 % з 1.1.2026).
- 10 % — газети та журнали.
- 0 % — напр. експорт за межі ЄС.
Коли реєстрація ALV обовʼязкова?
Ви стаєте платником ALV, коли оборот перевищує 20 000 € за календарний рік (поріг підвищено з 15 000 € з 1.1.2026). Поріг перевіряється за поточний і попередній календарний рік. Якщо ви нижче порога, можна зареєструватися добровільно.
Пільгу за нижньою межею (alarajahuojennus) скасовано з 1.1.2025. Використовуйте цифри як орієнтир і уточнюйте свою ситуацію в бухгалтера.
Чи варто реєструватися добровільно?
Якщо ваші клієнти — компанії або ви робите великі стартові покупки, добровільна реєстрація часто вигідна: ви зможете вирахувати ALV покупок. Якщо продаєте напряму споживачам, ALV підвищує ваші ціни — зважуйте в кожному випадку.
Як подається декларація ALV?
ALV декларується і сплачується в OmaVero. Період подання залежить від обороту: щомісяця (за замовчуванням), щокварталу при обороті до 100 000 €, або щороку при обороті до 30 000 €. Декларацію подають і тоді, коли ALV платити не треба.
Найпоширеніші помилки
- Невірна ставка (напр. ресторан чи книга за 25,5 % замість 13,5 %).
- Забуті вирахування з покупок.
- Прострочені декларації та платежі (штраф і пеня).
- Невірна обробка торгівлі з ЄС і за кордоном (зворотне нарахування, OSS).
Допомога з ALV
Готуємо декларації ALV за вас і підказуємо правильні ставки та реєстрацію — вашою мовою. Так ви уникаєте помилок і штрафів за прострочення.
Поширені запитання
- Чи потрібно мені реєструватися платником ALV?
- Так, якщо оборот перевищує 20 000 € за календарний рік (2026). Нижче порога реєстрація добровільна.
- Яка ставка ALV мене стосується?
- Більшість послуг і товарів — 25,5 %. Знижені ставки застосовуються, напр., до продуктів, ресторанів, книг і проживання (13,5 %) та до преси (10 %).
- Як часто подається ALV?
- За замовчуванням щомісяця. Щокварталу при обороті до 100 000 € і щороку при обороті до 30 000 €.
- Чи можу я вирахувати ALV покупок?
- Так, якщо ви в реєстрі ALV і покупки повʼязані з оподатковуваною діяльністю. Зберігайте чеки та рахунки.
Потрібна допомога?
Допоможемо зі створенням бізнесу, податками й бухгалтерією — п’ятьма мовами.