Miten toiminimen tulos verotetaan?
Verotettava tulos on tulot miinus vähennyskelpoiset menot. Verohallinto vähentää tuloksesta automaattisesti 5 %:n yrittäjävähennyksen ja jakaa loput pääoma- ja ansiotuloon.
Pääomatulo ja ansiotulo
Pääomatuloksi lasketaan oletuksena 20 % yrityksen nettovarallisuuden tuotosta (voit valita myös 10 % tai 0 %). Pääomatulon vero on 30 % 30 000 euroon asti ja 34 % ylimenevältä osalta. Loppu verotetaan ansiotulona progressiivisesti: valtion tulovero, kunnallisvero, sairaanhoitomaksu ja mahdollinen kirkollisvero.
Luvut ovat vuodelta 2026 ja suuntaa-antavia. Varmista oma tilanteesi kirjanpitäjältä.
Et maksa itsellesi palkkaa
Toiminimessä et maksa itsellesi palkkaa vaan nostat rahaa yksityisottoina. Yksityisotot eivät ole vähennyskelpoinen kulu eivätkä pienennä verotettavaa tulosta — sinua verotetaan koko tuloksesta riippumatta siitä, paljonko nostit.
YEL — yrittäjän eläkevakuutus
YEL on pakollinen, jos olet täyttänyt 18 vuotta, yrittäjätoiminta kestää yli 4 kuukautta ja arvioitu YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 € vuodessa (2026). YEL-maksu on noin 24,4 % työtulosta, ja aloittava yrittäjä saa 22 %:n alennuksen ensimmäisten 48 kuukauden ajalta. YEL-työtulo määrittää myös eläkkeesi sekä sairaus- ja vanhempainpäivärahasi — älä siis aliarvioi sitä.
Ennakkovero
Maksat veron ennakkoon arvioidun tuloksen perusteella ennakkoveroerinä OmaVerossa. Jos tulot muuttuvat, voit muuttaa ennakkoveroa kesken vuoden ja välttää näin jäännösveron tai liian suuret maksut.
Mitä voit vähentää?
- Toimintaan liittyvät hankinnat ja tarvikkeet.
- Työvälineet ja ohjelmistot.
- Matka- ja autokulut työajoista.
- Puhelin ja internet työkäytön osalta.
- Työhuone tai osa kodista.
- Vakuutukset ja YEL-maksut.
ALV erikseen
Tuloverotuksen lisäksi voit olla arvonlisäverovelvollinen, jos liikevaihtosi ylittää 20 000 € kalenterivuodessa. ALV ilmoitetaan erikseen OmaVerossa — kerromme tarkemmin ALV-oppaassamme.
Apua toiminimen verotukseen
Hoidamme kirjanpidon, ALV-ilmoitukset ja ennakkoveron sekä varmistamme, että vähennät kaiken laillisesti — omalla kielelläsi. Näet tilanteesi reaaliajassa Vaavossa.
Usein kysytyt kysymykset
- Paljonko toiminimi maksaa veroa?
- Yhtä prosenttia ei ole: tulos jaetaan pääomatuloon (30/34 %) ja ansiotuloon (progressiivinen) 5 %:n yrittäjävähennyksen jälkeen. Lopullinen vero riippuu tuloksesta ja nettovarallisuudesta.
- Maksanko itselleni palkkaa?
- Et. Toiminimessä nostat rahaa yksityisottoina, ja sinua verotetaan koko yritystuloksesta riippumatta nostojen määrästä.
- Onko YEL pakollinen?
- Kyllä, jos YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 € (2026) ja muut ehdot täyttyvät. Maksu on noin 24,4 %, ja aloittava yrittäjä saa 22 %:n alennuksen 48 kuukauden ajan.
- Mitä toiminimellä voi vähentää?
- Liiketoimintaan liittyvät menot: tarvikkeet, työvälineet, matka- ja puhelinkulut, työhuone sekä vakuutukset ja YEL. Säilytä kuitit ja tositteet.
Tarvitsetko apua?
Autamme yrityksesi perustamisessa, verotuksessa ja kirjanpidossa — viidellä kielellä.