Mikä on arvonlisävero?
ALV on kulutusvero: lisäät sen myyntihintoihisi, veloitat sen asiakkaalta ja tilität valtiolle. Ostoihisi sisältyvän ALV:n saat vähentää, joten maksat käytännössä vain myynnin ja ostojen ALV:n erotuksen.
ALV-kannat 2026
- 25,5 % — yleinen kanta (useimmat tavarat ja palvelut).
- 13,5 % — mm. elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, kirjat, lääkkeet, henkilökuljetus, majoitus, liikunta ja kulttuuri (laski 14 %:sta 1.1.2026).
- 10 % — sanoma- ja aikakauslehdet.
- 0 % — mm. EU:n ulkopuolinen vienti.
Milloin ALV-rekisteröinti on pakollinen?
Rekisteröidyt ALV-velvolliseksi, kun liikevaihtosi ylittää 20 000 € kalenterivuodessa (raja nousi 15 000 eurosta 1.1.2026). Rajaa tarkastellaan sekä kuluvalta että edelliseltä kalenterivuodelta. Jos jäät rajan alle, voit silti rekisteröityä vapaaehtoisesti.
Alarajahuojennus poistui 1.1.2025. Käytä lukuja suuntaa-antavina ja varmista oma tilanteesi kirjanpitäjältä.
Kannattaako rekisteröityä vapaaehtoisesti?
Jos asiakkaasi ovat yrityksiä tai teet alkuvaiheessa isoja hankintoja, vapaaehtoinen rekisteröinti kannattaa usein: saat vähentää ostojesi ALV:n. Jos myyt suoraan kuluttajille, ALV nostaa hintojasi — punnitse hyödyt tapauskohtaisesti.
Miten ALV ilmoitetaan?
ALV ilmoitetaan ja maksetaan OmaVerossa. Ilmoitusjakso määräytyy liikevaihdon mukaan: kuukausittain (oletus), neljännesvuosittain jos liikevaihto on enintään 100 000 €, tai vuosittain jos enintään 30 000 €. Ilmoitus on tehtävä myös silloin, kun ALV:a ei ole maksettavaa.
Yleisimmät virheet
- Väärä verokanta (esim. ravintola tai kirja 25,5 %:lla 13,5 %:n sijaan).
- Vähennysten unohtaminen ostoista.
- Myöhästyneet ilmoitukset ja maksut (myöhästymismaksu ja korko).
- EU- ja ulkomaankaupan väärä käsittely (käännetty verovelvollisuus, OSS).
Apua ALV-asioihin
Hoidamme ALV-ilmoitukset puolestasi ja neuvomme oikeat kannat sekä rekisteröinnin — omalla kielelläsi. Näin vältät virheet ja myöhästymismaksut.
Usein kysytyt kysymykset
- Pitääkö minun rekisteröityä ALV-velvolliseksi?
- Kyllä, jos liikevaihtosi ylittää 20 000 € kalenterivuodessa (2026). Rajan alle jäädessä rekisteröinti on vapaaehtoinen.
- Mikä ALV-kanta minua koskee?
- Useimpia palveluita ja tavaroita koskee 25,5 %. Alennettuja kantoja sovelletaan mm. elintarvikkeisiin, ravintoloihin, kirjoihin ja majoitukseen (13,5 %) sekä lehtiin (10 %).
- Kuinka usein ALV ilmoitetaan?
- Oletuksena kuukausittain. Neljännesvuosittain, jos liikevaihto on enintään 100 000 €, ja vuosittain, jos enintään 30 000 €.
- Voinko vähentää ostojen ALV:n?
- Kyllä, kun olet ALV-rekisterissä ja ostot liittyvät verolliseen liiketoimintaan. Säilytä kuitit ja laskut.
Tarvitsetko apua?
Autamme yrityksesi perustamisessa, verotuksessa ja kirjanpidossa — viidellä kielellä.